Editörler : **sude**
24 Ekim 2011 20:21   


Muhasebede Yapamadığımız Bir Soru Bakabilir misiniz?

 

İlgili Başlıklar;

http://forum.memurlar.net/konu/584245/

 

şirket aylık kira bedeli 500 TL+ %20 KDV olan (stopaj yok) ofisi kullanmak üzere kiralamıştır. 3 aylık kısmı peşin ödenmiş ayrıca 1000TL' de depozito verilmiştir. Bunun muhasebe kaydını yapınız.

Bu soruyu cevaplayabilirmisiniz?

24 Ekim 2011 20:26

teftiş aday adayı
Şef

genel yönetim giderleri 500

gelecek aylara ait giderleri 1000

indirelecek kdv 300

verilen dep teminat 1000

kasa 2800

24 Ekim 2011 20:31

meric_00
Şef

çok teşekkürler ama anlamadığımız nokta 191 indirilecek kdv her ay tahakkuk edilmiyomu neden diğer 2 aylık kdv yi de buraya atıyoruz? Burayı anlayamadık. Gerçekten teşekkür ederim burayada size zahmet olmasa anlatırsanız :}

24 Ekim 2011 20:34

teftiş aday adayı
Şef

Sorunuzun tamamının bu olduğuna emin misiniz önce onu açıklığa kavuşturalım. Yıllık mı kiralıyor ofisi ve mali tablolaları kaçar aylık düzenliyor? Bunları belirtirseniz daha doğru yapabiliriz. Verilen bilgiler ışığında cevap yazdığım gibidir.

24 Ekim 2011 20:36

teftiş aday adayı
Şef

Peşin ödemiş dediğiniz için indirelecek kdv ye tamamını aktarıyoruz.

24 Ekim 2011 20:41

meric_00
Şef

soru bu kadar bunun öncesi ve sonrası yok :}

biz şöyle düşünmüştük dediğiniz gibi

genel yönetim giderleri 500

gelecek aylara ait giderleri 1000

indirilecek kdv 100

xxxxxxxxxxxx 200

verilen dep teminat 1000

kasa 2800

şimdi 3 aylık kirladığı için biz bu aylık kdv yi yazalım sonraki 2 aylık kiranın kdv sini başka bir hesaba atalım diye düşünmüştük. Orayı idrak edemedik. Neden 3 aylık kdv yi hepsini yazıyoruz. Sonuçda diğer ayların kdv sini başka hesapta tutmamız gerekmiyomu?

Yada biz mi çok abarttık soru bu kadar kdv yi ödediğimiz için 191 e 3 aylık kdv yi yazıp kurtuluyormuyuz?

24 Ekim 2011 20:47

teftiş aday adayı
Şef

Kdv nin tamamı indirelecek kdv ye alınacaktır.

24 Ekim 2011 20:50

meric_00
Şef

çok teşekkür ederim ilginize ve alakanıza. İyi akşamlar

24 Ekim 2011 21:02

firardar
Aday Memur

193 Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar Hesabının İşleyişi:

Mevzuatın belirlediği dönemler itibariyle peşin ödenen gelir vergisi, kurumlar vergisi ve diğer vergiler ile fonlar, bu hesaba borç olarak kaydedilir. Yıl sonunda tahakkuk edecek gelir veya kurumlar vergisi ile fon karşılıklarından yapılacak olan indirimi teminen 371. Dönem Kârının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri Hesabı borcuna aktarılır. Ancak aktarılacak tutar 370. Dönem Kârı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları Hesabı'nın tutarından fazla olamaz. Aktarılamayan tutar, dönem sonunda bu hesabın bakiyesi olarak kalır.

24 Ekim 2011 21:18

sınavmen
Daire Başkanı

Arkadaşlr teftiş adayının cevabı doğru olmakla birlikte. KDV ile ilgili olarak soruda açıklık yok. Katma değer vergisinde genel olarak tahakkuk esası geçerlidir. Aksine bir bilgi olmadığı için her ayın kdv si karşı firma tarafından kesilecek aylık faturalar ile hesaplanması gerekir. Bu nedenle ödeme ile kdv arasında nerdeyse hiçbir alaka yoktur. Ancak KDV kanunda mal ve hizmet ifasıdan önce fatura düzenlenirse fatura yazılı tutarla sınırlı olmak üzere vergiyi doğuran olay gerçekleşeceği için kdv hesaplanması ve dolayısı ile bu işletme tarafından indirilmesi gerekecektir. Özetle üç aylık kiraya ait kdv'nin 1.500 x %18=270 tl olabilmesi için karşı işletme tarafından faturanın tamamının kesilmesi gerekmektedir.

Toplam 9 mesaj
 
ANKET
İşçilere yönelik toplu iş sözleşmesinde anlaşma sağlandı. Nasıl buldunuz?